Реестр конечных бенефициаров на Кипре

В 2021 году госорганы Кипра законодательно ввели обязанность по раскрытию информации о конечных бенефициарах компаний, зарегистрированных на территории Кипра. Чтобы компании успели подготовиться к изменениям, законодатель установил переходный этап для сбора и предоставления информации, который был продлён до конца 2022 года.

Таким образом, на текущий момент все компании на Кипре (за некоторыми исключениями) в обязательном порядке предоставляют информацию о бенефициарных владельцах. Ниже разберёмся, какую информацию и в каких случаях необходимо вносить в кипрский Реестр.

Бенефициарный владелец, или Ultimate Beneficial Owner (UBO) – это физлицо, которое в конечном итоге владеет компанией или контролирует ее. Можно выделить следующие способы владения или контроля:

1. прямой – бенефициар напрямую владеет акциями более 25% (25% + 1 акция) или обладает интересом во владении компанией более 25%;
2. косвенный – бенефициар владеет акциями/интересом во владении компании в указанных выше размерах через юридическое лицо;
3. смешанный – в совокупности прямое и косвенное владение бенефициара составляет более 25%.

• Кроме физического лица, бенефициаром компании могут быть траст, фонд и листинговая компания.

Если в компании бенефициарным владельцем является товарищество, необходимо раскрыть информацию о физических лицах, стоящих за контролирующим компанию товариществом.

Какие сведения о бенефициарах вносятся в Реестр?

О физлицах:

• ФИО, дата рождения, гражданство, текущее место проживания;
• данные паспорта, страна выдачи;
• размер доли владения (прямого или косвенного);
• дата внесения данных о физическом лице в Реестр в качестве UBO;
• дата внесения изменений в данные физического лица или дата, когда физическое лицо перестало быть UBO компании.

О трастах, фондах:

• название, регистрационный номер (не относится к трастам за пределами Кипра), страна юрисдикции;
• юридический адрес (не относится к трастам);
• характер и размер бенефициарного интереса;
• дата внесения юридического образования в Реестр в качестве UBO;
• дата внесения изменений в данные юридического образования или дата, когда юридическое образование перестало быть UBO компании.

Сроки внесения информации в Реестр:

• для новых компаний – 30 дней с даты регистрации;
• в случае изменения информации о бенефициаре – 14 дней с момента изменения;
• ежегодно по 31 декабря компании обязаны электронно подтверждать актуальность информации о бенефициарах в Реестре.

Ответственность за невнесение (несвоевременное внесение) информации – штраф 200 EUR и дополнительно 100 EUR за каждый день просрочки (максимальный штраф – 20 000 EUR).

Если компания после получения уведомления не предоставляет информацию или нарушает установленные сроки внесения информации, вносит в Реестр заведомо ложную информацию, то компания и ее должностные лица могут привлекаться к уголовной ответственности (тюремное заключение до 1 года со штрафом в размере до 100 000 EUR или без штрафа).

Кто может получить информацию из Реестра?

Ранее доступ к Реестру имели только компетентные и правоохранительные органы, такие как MOKAS (Подразделение по борьбе с отмыванием денег), кипрская полиция, Центральный банк и т.д.

На текущий момент любые представители общественности могут получить информацию об имени, дате рождения, гражданстве и стране проживания UBO, а также о характере и размере бенефициарного интереса после подачи бумажного заявления и уплаты сбора в размере 3,50 EUR.

Планируется, что в будущем любое лицо сможет просмотреть данные об имени, фамилии, дате рождения, гражданстве, текущем месте проживания UBO на дату обращения в открытом доступе;